青島海關(guān)查發(fā)低報價格走私進(jìn)口兔皮大案紀(jì)實

　　編者按：由于兔皮每張單價只有幾元人民幣，不屬于傳統(tǒng)海關(guān)重點敏感商品監(jiān)管范圍，一般不會引起注意。但是，如果采取大批量走私進(jìn)口時，幾十萬張兔皮就可以輕松偷逃關(guān)稅超過上百萬元。于是，走私分子掀起了一股低報價格和瞞報數(shù)量進(jìn)口兔皮的暗流。但這一異常即刻被海關(guān)風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)，緝私警察閃電出擊，及時堵塞了這一暗流。

　　近年來，在全國海關(guān)嚴(yán)厲打擊走私的高壓態(tài)勢下，各口岸重點敏感商品的大規(guī)模走私得到有效遏制，進(jìn)出口秩序不斷規(guī)范。然而，境外走私分子不甘就此罷手，逐步采取“避實就虛”、“瞞天過海”的策略，不斷轉(zhuǎn)換違法手段，繞開傳統(tǒng)走私熱點，開始從看似平常的普通進(jìn)口商品入手，低報價格、瞞報數(shù)量，策劃走私犯罪活動。

　　近期，青島海關(guān)緝私局與境內(nèi)外走私分子展開一場斗智斗勇的專項行動，經(jīng)過縝密偵查，深挖取證，連續(xù)破獲3起走私進(jìn)口匈牙利產(chǎn)凍兔皮大案，案值785萬元，涉稅242萬元，涉及兔皮134萬張，先后抓獲犯罪嫌疑人6名。該系列案件的順利偵破，不僅徹底挖出一條長期從歐洲向我國境內(nèi)走私兔皮的渠道，也有力的震懾了境外走私分子。

　　普通貨物不尋常，暗流涌動報關(guān)行

　　以兔皮為代表的進(jìn)口動物毛皮只所以成為走私的新熱點，是因為走私分子看到國內(nèi)消費和出口加工需求旺盛，我國作為服裝生產(chǎn)加工和出口大國，兔皮、牛羊皮等動物毛皮廣泛應(yīng)用在服裝的領(lǐng)口、袖口和手袋上，對毛皮消費增長十分迅速。由于兔皮等每張單價只有幾元人民幣，不屬于傳統(tǒng)海關(guān)重點敏感商品監(jiān)管范圍，一般不會引起注意。但是，如果采取大批量進(jìn)口時，幾十萬張兔皮就可以輕松偷逃關(guān)稅超過上百萬元。隨著環(huán)保政策壓力和生產(chǎn)成本的加大，境外重要產(chǎn)區(qū)的歐洲兔皮加工能力十分有限，而且，兔皮鞣制加工又屬于低附加、高污染的產(chǎn)業(yè)，受到當(dāng)?shù)卣膰?yán)格限制，只能向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移，因此，擁有強(qiáng)大加工能力和巨大銷售市場的中國倍受走私分子青睞。

　　在我國的某些口岸，部分企業(yè)承攬代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，把價值0.5-0.8美元(約合4至7元人民幣)的兔皮，以0.1-0.12美元(約合0.8元人民幣)的極低價格大量報關(guān)進(jìn)口，小小的兔皮低報一張就可逃稅1.5元人民幣，瞞報一張就可獲利近2元人民幣。一時間，不法分子大量走私進(jìn)口兔皮后銷往國內(nèi)的河北、山東等地，國家利益蒙受巨大損失。這一異?，F(xiàn)象很快被海關(guān)風(fēng)險管理部門發(fā)現(xiàn)，并發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信息。

　　雷霆突襲收奇效，利劍出鞘冷不防

　　2007年8月，青島海關(guān)緝私局隸屬濟(jì)寧海關(guān)緝私分局獲悉天津等地查發(fā)多起低報價格走私兔皮案，辦案民警敏銳地感覺到，與天津相鄰的山東難免不受影響，作為動物產(chǎn)品加工基地的魯西南，很有可能存在類似走私活動。經(jīng)過對轄區(qū)企業(yè)在全國各口岸的動物毛皮進(jìn)口情況深入了解和全面風(fēng)險分析后，一條很不起眼的線索引起民警注意，棗莊某企業(yè)曾在天津大量進(jìn)口兔皮，價格明顯偏低，有重大走私嫌疑。濟(jì)寧分局領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)機(jī)立斷，指揮民警迅速趕往棗莊展開行動。

　　面對突然到來的緝私警察，該企業(yè)猝不及防，一時間許多記錄進(jìn)口兔皮業(yè)務(wù)往來的單證、資料尚未來得及轉(zhuǎn)移，就被辦案民警抓個正著，成為日后走私犯罪活動確鑿的重要證據(jù)。偵查員們憑借敏銳觀察和耐心搜索，分別在其財務(wù)部門的資料柜中搜出大量真假合同、發(fā)票和財務(wù)憑證等紙制證據(jù)，在有關(guān)人員使用的電腦中找到各種商業(yè)單據(jù)等電子證據(jù)，一份份材料明確顯示涉及進(jìn)口的兔皮時間長、數(shù)量多，涉嫌嚴(yán)重低報價格。

　　協(xié)同作戰(zhàn)顯威力，遁形嫌犯終落。

　　9月3日，濟(jì)寧分局領(lǐng)導(dǎo)立即趕往青島匯報案情，青島海關(guān)緝私局領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報后，高度重視，當(dāng)即部署成立“9.03”專案組，抽調(diào)精干民警組建緝私機(jī)動隊，協(xié)同作戰(zhàn)，全力開展偵查破案工作。

　　由于棗莊某企業(yè)走私案的兩名主要嫌犯均于數(shù)月前離職，下落不明，企業(yè)其他員工也不肯積極配合辦案工作，使案件偵破面臨諸多困難。為使嫌犯盡快到案，專案組多次召開案情分析會，一次次認(rèn)真研究，一番番熱烈討論。漸漸的，嫌犯的社會關(guān)系和生活規(guī)律被全面掌握，專案組走遍青島，分成小組追蹤排查，嫌犯們終于被一個個納入專案組的視線，全面抓捕的大網(wǎng)正在慢慢合攏。9月14日，經(jīng)過十天十夜連續(xù)追蹤奮戰(zhàn)，收網(wǎng)的時候終于到了，專案組領(lǐng)導(dǎo)一聲令下，緝私民警全線出擊，在青島市北和李滄等處將王某某、朱某某抓獲，并連夜驅(qū)車兩千多公里前往浙江嘉興將外逃的曲某某抓獲，該案第一階段任務(wù)順利完成。9月15日深夜，3名嫌犯全部到案后，專案組連夜開展突審，通過法律教育和強(qiáng)大的政策攻心，嫌犯的心理防線漸漸動搖，在確鑿證據(jù)面前交待了與境內(nèi)外走私分子相互密謀走私的行為，對有關(guān)罪行供認(rèn)不諱，案件取得重大突破。

　　追逃窮追到棗強(qiáng)，深挖細(xì)查石家莊

　　為使全案成功告破，不給犯罪嫌疑人任何喘息之機(jī)，專案組立即派出取證小組驅(qū)車趕赴河北、天津等地5市11縣，行程3000多公里，遍訪涉案當(dāng)事人，力求在最短時間內(nèi)完成有關(guān)的抓捕、押解、取證等工作，查清全部案件事實。

　　然而，在行業(yè)性走私的圈子里，一有風(fēng)吹草動，就會透出信息，許多涉案人員在得知曲某、朱某等走私分子被抓獲后，也意識到問題的嚴(yán)重性，唯恐沾染到自身，紛紛聞風(fēng)藏匿，企圖逃避緝私警察的調(diào)查。面對出現(xiàn)的僵局，偵查員們不顧疲勞，迎難而上。經(jīng)過細(xì)致工作，專案組首先在河北棗強(qiáng)將幫助棗莊某企業(yè)銷售進(jìn)口兔皮的崔某某、宋某某、吳某某3名個體皮商全部找到，獲取了走私兔皮在棗強(qiáng)銷售的大量證據(jù)，初步掌握了兔皮在國內(nèi)銷售的市場、資金流向、進(jìn)口代理商和為走私分子提供《動植物出入境檢驗檢疫許可證》的4家企業(yè)。經(jīng)過調(diào)查，專案組徹底掌握了兔皮走私的整個銷售渠道和資金流向，并構(gòu)筑完整的證據(jù)鏈，為追究走私分子的法律責(zé)任奠定了堅實基礎(chǔ)。

　　緝私警察顯神威，曉之以理降外商

　　在專案組勢如破竹般調(diào)查取證的同時，長期藏身境外、遙控指揮的走私分子瑞士奧某，緊張地關(guān)注著中國海關(guān)緝私警察的偵查進(jìn)程，他仍心存僥幸。先是唆使境內(nèi)走私犯罪嫌疑人逃往外地暫避風(fēng)頭，然后經(jīng)過一段時間考慮，認(rèn)為青島海關(guān)緝私局對境外人員策劃的走私鞭長莫及，拒不配合海關(guān)調(diào)查，企圖以拖相對付，并找到全球四大會計師事務(wù)所之一的德勤公司為其提供財務(wù)方面支持，還揚(yáng)言聘請歐洲知名律師，與中國海關(guān)爭個高下。

　　專案組得知此情況后，認(rèn)真應(yīng)對，迅速調(diào)集警力，對其境內(nèi)企業(yè)施加壓力，并積極通過各種渠道與之進(jìn)行交鋒，闡述中國法律的嚴(yán)肅和公正，駁斥其僥幸心理和錯誤認(rèn)識。經(jīng)過一個多月的較量，奧某在強(qiáng)大的法律宣傳和政策攻勢下，充分認(rèn)識到自己的違法事實和嚴(yán)重后果，態(tài)度逐漸緩和下來，表示積極協(xié)助，先后提供了近年來多次大量走私銷售兔皮的電子郵件和商業(yè)單據(jù)，希望能爭取立功表現(xiàn)，得到寬大處理。上述材料的補(bǔ)充使走私兔皮案件的證據(jù)更加扎實全面，為海關(guān)徹底打掉這條走私兔皮渠道發(fā)揮了積極作用。

　　見微知著查新案，擴(kuò)大戰(zhàn)果更輝煌

　　在棗莊某企業(yè)走私案順利告破的同時，青島海關(guān)緝私局乘勝追擊，又偵破發(fā)生在青島地區(qū)的2起關(guān)聯(lián)走私兔皮案， 6名犯罪嫌疑人陸續(xù)到案，案值和涉稅分別擴(kuò)大到專案組成立之初的1.88倍和2.03倍。在證據(jù)材料搜集調(diào)取齊全的情況下，專案組保持嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，仍然不放過任何可疑之處，對有關(guān)材料進(jìn)行反復(fù)審核檢查，又成功查發(fā)山東某公司走私動物毛皮案的重要線索，使案件戰(zhàn)果進(jìn)一步擴(kuò)大。

　　經(jīng)過青島海關(guān)緝私局3個多月的不懈努力，此次打私行動取得圓滿成功，由于專案組始終堅持懲處和規(guī)范并舉，打擊和教育并重，不僅有力地規(guī)范了青島關(guān)區(qū)的進(jìn)出口市場秩序，也注意保護(hù)了涉案企業(yè)的正常生產(chǎn)和經(jīng)營，促進(jìn)其健康發(fā)展。外商奧某也對海關(guān)緝私警察公正文明、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)法工作留下深刻印象，表示今后追加生產(chǎn)投資1億多元，規(guī)范生產(chǎn)，守法經(jīng)營。“9.03”專案工作取得了執(zhí)法效果和社會效果的統(tǒng)一，成為青島海關(guān)2007年辦理的一件代表性案件。